決算早期化のために最初に着手すべき3つのこと

決算早期化に取り組もうと決めても、実際に何から手をつければよいのか迷う経営者や経営企画の担当者は少なくありません。会計データの取込、部門とのやり取り、資料作成の効率化など、改善したいポイントは同時にいくつも目に入ってきます。しかし、限られた時間と人員の中で同時にすべてに着手すると、どれも中途半端なまま決算日を迎えてしまいがちです。この記事では、決算早期化に取り組む際に最初に着手すべき3つのことと、それらに優先順位をつける考え方を解説します。

決算早期化で「何から着手するか」を間違えると起きること

決算早期化というと、会計データの取込の自動化、部門とのやり取りの仕組み化、資料作成の効率化など、あれもこれも一気に手をつけたくなります。しかし、限られたリソースを複数の施策に薄く分散させてしまうと、どの施策も効果が出るところまで到達せず、翌月にはまた元の状態に戻ってしまいます。決算早期化を確実に進めるには、最初にどこへ力を集中させるかを見極めることが欠かせません。

1つに絞って着手すると最初の1つが早期に効果を生む

着手すべきこと1: 決算プロセスの所要時間を可視化する

最初に着手すべきことの1つ目は、決算の各工程にどれくらいの時間がかかっているかを可視化することです。会計データの取込、実績集計、部門ヒアリング、差異分析、資料作成といった一連の工程のうち、多くの企業では特定の1〜2工程に時間が偏っています。しかし、可視化をしないまま「とにかく早く」と指示を出しても、どこを改善すればよいのかが分からず、施策が的外れになってしまいます。決算が遅れる原因を工程ごとに切り分ける考え方については、「月次決算が遅れる根本原因はどこにあるか」でも詳しく取り上げています。まずは各工程の所要時間をおおまかにでも書き出してみることから始めましょう。

着手すべきこと2: 会計データの取込と実績集計の接続を見直す

2つ目に着手すべきことは、会計ソフトへの仕訳入力の結果を、経営管理用の実績集計へどう反映しているかを見直すことです。会計データの取込と実績集計が別々のプロセスとして存在していると、手作業での転記が発生し、転記ミスの確認にも時間を取られます。可視化の結果、この工程が最も時間を要していると分かった場合は、優先的に見直す価値があります。属人化したExcelでの予実管理を続けている場合、この接続部分がボトルネックになっていることが少なくありません。Excel予実管理特有の課題は「Excel予実管理の限界と乗り換えのタイミング」で解説しています。

After: 取込と集計を直接つなぐ会計データ

実績シートに自動反映

着手すべきこと3: 部門とのやり取りを仕組み化する

3つ目は、各部門から実績や見込みの情報を集める方法を、個人の都度対応から仕組みへと変えることです。経営企画や経理の担当者が部門ごとに個別にヒアリングを行い、口頭やチャットで受け取った情報を手作業で反映している状態では、部門数が増えるほど確認から反映までのタイムラグが積み重なります。共通のフォーマットや決まったタイミングでのやり取りに置き換えることで、都度の調整にかかる時間を減らすことができます。

3つに優先順位をつける考え方

3つの着手ポイントを整理したところで、実際にはどれから手をつけるべきでしょうか。答えはシンプルで、最初の一歩である「所要時間の可視化」を必ず先に行い、その結果として最も時間を要している工程を1つ選んで着手することです。可視化をせずに「取込を自動化しよう」「部門との仕組みを変えよう」と同時並行で走り出すと、リソースが分散し、どの施策も中途半端になりがちです。まず可視化し、次に最も重い工程を1つ選び、着手した効果を確認してから次の工程に進む、という順番を徹底することが、決算早期化を着実に前進させるコツです。

Cockpitによる決算早期化の支援

Cockpitは、Metrics・PL・BS・CF・HRを一元管理する、スタートアップのための経営管理プラットフォームです。Salesforceの営業パイプラインや、freee・マネーフォワードといった会計データの取込に対応しており、会計データの取込と実績集計を分離させないための土台として活用できます。月次決算から取締役会資料の作成までの経営オペレーションを支援することを掲げており、属人化したExcelでの予実管理を置き換えることも目的の一つとして設計されています。

Series A〜B、社員10〜100名規模の急成長中のテクノロジー企業を主な対象とし、CFOが不在の会社や、経営企画が少人数の体制でも運用できるとしています。経営管理全体の考え方については「経営管理完全ガイド」もあわせてご覧ください。決算早期化の実務的な進め方は「月次決算の早期化で経営判断を速くする方法」でも解説しています。

まとめ

決算早期化に取り組む際は、会計データの取込自動化や部門とのやり取りの仕組み化など、あれこれ同時に手をつけたくなりますが、まずは工程ごとの所要時間を可視化し、最も重い工程を1つ選んで着手することが近道です。可視化・選択・着手という順番を守ることで、限られたリソースでも着実に決算早期化を前進させることができます。

自社の決算プロセスのどこから着手すべきか整理したい方は、こちらからお問い合わせください。