経理と経営企画の連携がうまくいかない理由

経理と経営企画は、同じ会社の数字を扱いながら、日々の業務ではあまり接点がないという会社が少なくありません。月次決算のタイミングだけ顔を合わせ、数字の意味づけについてはお互いに相手任せになっている、というケースもあるのではないでしょうか。この記事では、経理と経営企画の連携がうまくいかない理由と、その改善に向けた工夫を整理します。

経理と経営企画、それぞれの役割の違い

経理は、日々の取引を仕訳として記録し、税務・会計基準に沿って会社の数字を正確に締める役割を担っています。過去に何が起きたかを、事実として正確に記録することが最優先の業務です。

一方、経営企画は、その数字をもとに将来の予算を立てたり、経営会議や取締役会に向けて数字の意味を解釈したりする役割を担います。過去の記録そのものよりも、その数字が今後の経営判断にどうつながるかに関心があります。

同じ「数字」を扱っていても、経理は「正確に記録すること」、経営企画は「意思決定に活かすこと」に重心を置いています。この目的の違いが、連携のすれ違いの出発点になっています。

連携がうまくいかない3つの理由

経理と経営企画の連携がうまくいかない背景には、主に次の3つの理由があります。

見ている数字の粒度が違う

経理は、勘定科目や仕訳といった細かい単位で数字を管理しています。一方、経営企画が経営会議で使う数字は、部門別やプロジェクト別など、経営判断に使いやすい粒度に加工されたものです。この粒度の違いを埋める作業がどちらの役割にも明確に割り振られていないと、数字のすり合わせのたびに時間がかかってしまいます。

更新のタイミングがずれる

経理側で仕訳の修正が入っても、その情報が経営企画側にすぐに伝わるとは限りません。経営企画が使っている実績データが、経理側の最新の数字と食い違ったまま経営会議の資料になってしまうこともあります。

目的の違いを共有できていない

経理にとっての「正しい数字」と、経営企画にとっての「使いやすい数字」は、必ずしも一致しません。この違いをお互いが理解しないまま、それぞれの立場で数字を扱っていると、「なぜこの数字が必要なのか」という前提がすれ違ったまま連携が進んでしまいます。

連携不全が引き起こす影響

経理と経営企画の連携がうまくいかないと、単に部署間の雰囲気が悪くなるだけでは済みません。数字のすり合わせに時間がかかる分、経営会議に出せる数字が確定するタイミングは遅れ、経営者が意思決定に使える時間そのものが短くなります。

さらに、数字の整合性を確認する作業に追われるうちに、本来経営企画が担うべき「数字の意味を読み解き、次の打ち手を考える」という仕事に十分な時間を割けなくなってしまうことも少なくありません。

経理と経営企画がうまく連携するための工夫

経理と経営企画の連携を改善するには、いきなり大きな仕組みを導入するよりも、次のような小さな工夫を積み重ねることが有効です。

定例の場をつくる: 月次決算の確定後に、経理と経営企画が数字を一緒に確認する時間を定例化する
共通の指標を揃える: 両者が同じ粒度・同じ定義の数字を見られるように、あらかじめすり合わせておく
更新ルールを決める: 仕訳の修正が入った際に、どのタイミングで経営企画側に共有するかを決めておく

これらは特別なシステムがなくても始められる取り組みです。ただし、扱うデータの量が増えるほど、手作業でのすり合わせには限界が出てきます。

Cockpitによる経理と経営企画の連携支援

Cockpitは、Metrics・PL（損益計算書）・BS（貸借対照表）・CF（キャッシュフロー計算書）・HRを一元管理する、スタートアップのための経営管理プラットフォームです。freeeやマネーフォワードといった会計ツールの会計データ、Salesforceの営業パイプラインの取込に対応しており、経理が確認する会計データと、経営企画が経営会議で使う実績データを、同じダッシュボード上で参照できるようにする仕組みです。

属人化したExcelでの予実管理を置き換えることも設計上の目的の一つとされており、月次決算から取締役会資料までの経営オペレーションを支援することを掲げています。Series A〜B、社員10〜100名規模の急成長中のテクノロジー企業を主な対象としており、CFOが不在の会社や、経営企画が少人数の体制でも運用できるように考えられています。

経営管理全体の考え方については、経営管理完全ガイドもあわせてご覧ください。

まとめ

経理と経営企画の連携がうまくいかない背景には、見ている数字の粒度の違い、更新タイミングのずれ、目的の違いが共有されていないという3つの理由があります。これらを放置すると、経営会議に出せる数字の確定が遅れ、経営判断のスピードにも影響が及びます。まずは定例の確認の場をつくり、共通の指標と更新ルールをすり合わせるところから、連携の見直しを始めてみてはいかがでしょうか。

経理と経営企画の連携状況についてお話をうかがい、Cockpitでどこまで整理・効率化できるかをご提案します。詳しくはこちらからお問い合わせください。