少人数の経営企画チームが優先すべき業務とは

少人数の経営企画チームでは、予実管理（予算と実績を比較し、差異の原因を分析すること）や月次決算対応、経営会議の資料作成、資金調達の数字整理まで、幅広い業務を1〜2名で担っていることが少なくありません。すべての業務に同じだけの力を注ごうとすると、どの業務も中途半端になってしまいます。この記事では、少人数の経営企画チームが何を優先し、何を後回しにしてよいのかを整理します。

少人数の経営企画チームが抱えやすい課題

経営企画が担う業務の範囲は、会社が成長するほど広がっていきます。予実管理、月次決算のとりまとめ、経営会議や取締役会向けの資料作成、資金調達に向けた数字の整理など、扱うテーマは多岐にわたります。一方で、これらすべてに専任者を置けるほどの人員を確保できている会社は多くありません。

業務の範囲と対応できる人数のギャップが大きいまま日々の業務を進めると、目の前に来た依頼から順に処理する状態に陥りがちです。その結果、本来もっと時間をかけるべき業務が後回しになり、逆に急ぎではない作業に時間を取られてしまうことも起こります。特にCFOが不在の会社では、この優先順位づけを経営企画自身が担わざるを得ない場面が多くなります。

業務を「守りの数字」と「攻めの数字」に分けて考える

優先順位を考えるうえで役に立つのが、業務を「守りの数字」と「攻めの数字」の2つに分けて捉える考え方です。

守りの数字を扱う業務

守りの数字とは、月次決算の数字を正確に締める、会計データと実績の整合性を確認するといった、数字の信頼性を担保するための業務です。ここが崩れると、それ以降のどんな分析も土台から揺らいでしまうため、一定の水準は必ず維持する必要があります。

攻めの数字を扱う業務

攻めの数字とは、経営会議での意思決定支援や、資金調達に向けた投資家向けの数字整理など、数字を将来の打ち手につなげるための業務です。攻めの数字に時間を割けるかどうかが、経営企画チームが「作業係」で終わるか、経営の意思決定に貢献できるかの分かれ目になります。

少人数のチームでは、守りの数字に追われて攻めの数字に手が回らないという状態が起こりやすくなります。だからこそ、限られた時間をどちらにどれだけ配分するかを意識的に決めておくことが重要です。

優先すべき3つの業務

守りと攻めのバランスを踏まえたうえで、少人数の経営企画チームがまず優先すべき業務を3つに絞ると、次のようになります。

1. 月次決算の数字を早く固める

経営会議や取締役会での議論は、確定した実績数字がなければ始まりません。決算数字が固まるタイミングが遅いほど、その後の資料作成や意思決定支援に使える時間が圧縮されます。少人数のチームほど、まずは決算数字を早く固めることを優先し、そこから逆算して他の業務のスケジュールを組む必要があります。

2. 経営会議・取締役会向けの資料を作る

経営会議や取締役会は、経営陣が意思決定を行う場です。ここに出す資料の質とタイミングが、経営判断のスピードと質に直結します。資料作成は地味な作業に見えますが、経営企画が経営に貢献できる度合いが最も見えやすい業務の一つでもあります。

3. 資金調達に向けた数字を整える

資金調達を控えている、あるいは将来的に検討している会社では、投資家に説明できる形で数字を整理しておくことも欠かせません。急に必要になってから慌てて整理を始めると、精度の低い数字しか用意できなくなってしまいます。

後回しにしてもよい業務の見極め方

優先すべき業務がある一方で、少人数のチームでは、力を入れすぎなくてよい業務も見極める必要があります。

例えば、部門別の按分ルールを必要以上に細かく作り込む、予算の項目を過剰に細分化するといった作業は、精度が上がっているように見えても、経営判断そのものにはあまり影響しない場合があります。こうした作業に時間をかけすぎると、本来優先すべき決算の早期化や資料作成の時間が削られてしまいます。ある業務に時間をかけるかどうかを判断するときは、「その精度を上げることが、次の経営判断を変えるか」を基準に考えるとよいでしょう。

Cockpitによる少人数経営企画チームの支援

Cockpitは、MRRやARPA、解約率といったMetricsに加えてPL（損益計算書）・BS（貸借対照表）・CF（キャッシュフロー計算書）・HRを一元管理する、スタートアップのための経営管理プラットフォームです。Salesforceの営業パイプラインや、freee・マネーフォワードといった会計ツールのデータ取込に対応しています。

属人化したExcelでの予実管理を置き換えることを目的の一つとして設計されており、月次決算から取締役会資料までの経営オペレーションを支援することを掲げています。Series A〜B、社員10〜100名規模の急成長中のテクノロジー企業を主な対象としており、CFOが不在の会社や、経営企画が少人数の体制でも運用することができます。

経営管理全体の考え方については、経営管理完全ガイドもあわせてご覧ください。

まとめ

少人数の経営企画チームでは、業務の範囲と対応できる人数のギャップから、優先順位をつけずに目の前の依頼をこなすだけになりがちです。まずは月次決算の数字を早く固め、経営会議・取締役会向けの資料作成につなげ、資金調達に向けた数字整理も見据えておくという3つを優先し、精緻さを追い求めすぎる作業は思い切って後回しにする判断が求められます。守りの数字と攻めの数字のバランスを意識しながら、限られた時間をどこに配分するかを見直してみてはいかがでしょうか。

少人数の経営企画チームが抱える業務の優先順位についてお話をうかがい、Cockpitでどこまで整理・効率化できるかをご提案します。詳しくはこちらからお問い合わせください。