経営企画とファイナンスの役割分担の考え方

会社の人数が増えてくると、「経営企画」と「ファイナンス」という2つの言葉を、あまり区別せずに使ってしまう場面が出てきます。どちらも会社の数字を扱う仕事に見えるためです。しかし、この2つの役割の違いをあいまいにしたまま組織を大きくすると、業務の抜け漏れや重複が起きやすくなります。この記事では、経営企画とファイナンスの役割の違いと、役割分担を考えるときの視点を整理します。

経営企画とファイナンス、そもそも何が違うのか

経営企画は、全社の戦略や事業計画をつくり、経営陣の意思決定を支援する役割です。予算の策定や予実(予算と実績)の差異分析、経営会議・取締役会向けの資料作成など、会社全体の数字を扱いながら「次に何をすべきか」を考える仕事が中心になります。

一方、ファイナンスは、資金そのものを扱う役割です。資金調達や資金繰り、金融機関・投資家との交渉など、会社が事業を続けるためのお金を確保し、管理することに重心があります。

同じ「お金の話」でも、経営企画は「これからどう成長するか」、ファイナンスは「そのために必要な資金をどう確保・維持するか」に軸足があります。この違いを踏まえずに1人が両方を兼任し続けると、どちらの仕事も中途半端になりがちです。特に会社の成長スピードが上がってくると、事業計画づくりに時間を取られて資金繰りの確認が手薄になる、あるいはその逆が起きる、という状況に陥りやすくなります。

役割分担があいまいなまま起こること

経営企画とファイナンスの境界線を引かないまま組織が大きくなると、次のような問題が起きやすくなります。

誰が何を担うか不明確になる

「予算策定はどちらの仕事か」「資金調達の交渉資料は誰がまとめるか」といった業務の境界がはっきりしないと、担当者が決まらないまま時間だけが過ぎてしまうことがあります。

同じ作業を二重に行ってしまう

役割が重なっている部分では、経営企画とファイナンスの双方が似たような資料を別々に作成してしまうことがあります。本来は一本化できる作業に、余計な工数がかかってしまいます。

資金繰りの確認が後回しになる

経営企画が事業計画づくりに追われていると、日々の資金繰りの確認という地味だが重要な業務が後回しになりがちです。ファイナンスの担当が明確でないと、資金繰りの異常に気づくタイミングが遅れる可能性があります。

役割分担を考えるときの2つの視点

経営企画とファイナンスの役割分担は、次の2つの視点で整理すると考えやすくなります。

1つ目は、「何を対象にするか」という視点です。全社の事業計画や戦略の数字を扱うのが経営企画、会社の資金そのものを扱うのがファイナンス、という整理です。

2つ目は、「どの時間軸を見るか」という視点です。経営企画は、これからの成長をどう描くかという未来志向の仕事が中心になります。一方でファイナンスは、今この瞬間の資金の状態を守ることに重心があります。

この2つの視点で業務を洗い出していくと、次のように担当を割り振りやすくなります。

予算策定: 経営企画（全社の事業計画に紐づくため）
予実差異分析: 経営企画（計画と実績のズレを次の打ち手に活かすため）
資金調達の実務・銀行対応: ファイナンス（資金そのものの確保にあたるため）
日々の資金繰り確認: ファイナンス（今の資金の状態を見る業務のため）

もちろん、これはあくまで整理の出発点です。会社の規模や事業内容によって、境界線の引き方は変わってきます。大切なのは、境界線をどこかに一度言語化しておくことです。

成長フェーズに応じて役割分担は変わっていく

役割分担の考え方は、会社の成長フェーズによっても変わります。経営企画が少人数の体制でも運用するような立ち上げ期には、経営企画とファイナンスを1人が兼任していることも珍しくありません。

事業が成長し、担当者を増やせる段階になったら、まずは業務量の多い部分から役割を分けていくという進め方が現実的です。たとえば、資金調達の頻度が増えてきたタイミングでファイナンス担当を専任化し、経営企画は事業計画づくりや経営会議の資料作成に集中する、といった分け方です。

兼任がそろそろ限界に近づいているサインとしては、資金繰りの確認を後回しにしがちになる、経営会議の資料作成に十分な時間をかけられなくなる、といった状態が挙げられます。こうした兆候が見え始めたら、役割分担の見直しを検討するタイミングだといえます。

どちらの役割にせよ、経営企画とファイナンスが見ている数字がずれていては、正しい役割分担そのものが機能しません。両者が同じ実績データを参照できる状態を整えておくことが、役割分担を進めるための前提になります。経営管理全体の考え方については、経営管理完全ガイドもあわせてご覧ください。

Cockpitでできること

Cockpitは、MRRやARPA、解約率といったMetricsに加え、PL・BS・CF・HRを一元管理する、スタートアップのための経営管理プラットフォームです。Salesforceの営業パイプラインや、freee・マネーフォワードなどの会計データの取込に対応しており、経営・財務データの集計、可視化、ダッシュボード表示に対応しています。

属人化したExcelの予実管理を置き換えることを目的の一つとして設計されており、月次決算から取締役会資料までの経営オペレーションを支援することを掲げています。Series A〜B、社員10〜100名規模の急成長中のテクノロジー企業を主な対象としており、CFOが不在の会社や、経営企画が少人数の体制でも運用することができます。

まとめ

経営企画とファイナンスは、どちらも会社の数字を扱う仕事ですが、経営企画は全社の計画づくりと意思決定支援、ファイナンスは資金そのものの確保・管理という違いがあります。「何を対象にするか」「どの時間軸を見るか」という2つの視点で業務を整理すると、役割分担を考えやすくなります。また、役割分担は会社の成長フェーズに応じて変わっていくものです。まずは両者が同じ実績データを参照できる状態を整えることから始めてみてはいかがでしょうか。

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