スタートアップCFOの1ヶ月の業務サイクル

スタートアップの成長フェーズでは、CFO(最高財務責任者)が決算や資金繰り、投資家対応まで幅広い業務を一人で抱えることが少なくありません。日々の業務に追われていると、1ヶ月のうちに何をいつまでに終わらせるべきかという全体像を見失いがちです。本記事では、CFOの1ヶ月の業務を4つの週に分けて整理し、それぞれの週で優先すべきことを解説します。

CFOの1ヶ月をサイクルで捉える理由

CFOの業務は、月次決算、予実差異分析、資金繰りの確認、経営陣や投資家への報告というように、毎月ほぼ同じ種類の業務が繰り返されます。この繰り返しを「サイクル」として捉えると、抜け漏れを防ぎやすくなります。

また、前月のサイクルでうまくいかなかった点を、次月の進め方の改善につなげることもできます。反対に、月ごとの業務を場当たり的にこなしていると、月末になって資料作成に追われたり、資金繰りの確認が後回しになったりしがちです。

まずは、1ヶ月の業務を4つの週に分けた全体像を見てみます。

第1週:月次決算を締めて数字を確定させる

月初の第1週は、前月分の会計データを締めて、PL(損益計算書)・BS(貸借対照表)・CF(キャッシュフロー計算書)を確定させる期間です。経理担当者と連携しながら、前月の売上や費用に計上漏れがないかを確認します。

この段階で数字の確定を早めるほど、後続の予実差異分析や経営会議の準備に使える時間が増えます。反対に決算が遅れると、後の週の業務がすべて後ろ倒しになってしまいます。

第2週:予実差異分析と経営会議の準備

数字が確定したら、第2週では予算と実績を突き合わせる「予実差異分析」を行います。予実差異分析とは、あらかじめ立てた予算(計画上の数値)と実際の実績を比較して、差が生じた要因を特定する作業です。

差異の要因が分かったら、経営会議で共有する資料としてまとめます。売上やコストに関わる指標をあわせて確認しておくと、経営陣への説明がしやすくなります。

解約率予算実績

第3週:資金繰りの確認と資金調達関連の対応

第3週は、手元の現金残高と今後の入出金の見通しをまとめた「資金繰り表」を更新する期間です。資金繰り表を定期的に更新しておくと、資金がショートするリスクを早い段階で把握できます。

資金調達を検討している場合は、この週に投資家向けの説明資料や質疑応答の準備を進めることも多くなります。

第4週:翌月以降の見通しと投資家・取締役会報告

月末にあたる第4週では、これまでの実績と分析結果を取締役会資料や投資家向けレポートにまとめます。あわせて、翌月以降の見通しや予算の見直しもこの週に行います。

ここでまとめた資料と見通しが、翌月の第1週以降のサイクルの出発点になります。

Cockpitで1ヶ月のサイクルを支える

Cockpitは、MRRやARPA、解約率といったMetricsに加えPL・BS・CF・HRを一元管理する、スタートアップのための経営管理プラットフォームです。Salesforceの営業パイプラインや、freee・マネーフォワードの会計データを取り込むことができます。

月次決算から取締役会資料までの経営オペレーションを支援することを掲げており、CFOが不在の会社や、少人数の経営企画チームでも運用することができます。属人化したExcelでの予実管理を置き換えることを目的の一つとして設計されています。

経営管理全体の考え方については、経営管理完全ガイドでも詳しく解説しています。

まとめ

CFOの1ヶ月の業務は、月次決算、予実差異分析、資金繰りの確認、投資家・取締役会への報告という4つの週に分けて考えると、全体像を把握しやすくなります。毎月同じサイクルを回しながら、前月の反省点を次月に活かしていくことが、業務の抜け漏れを防ぐことにつながります。

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